Schwerpunkte der Schrift:
Gestaltungen zur steuerlichen Gewinnermittlung
Neues zu Rückstellungen • Temporäre Verlängerung von Investitionsfristen
• Rund um die Abschreibung • Der neue Investitionsabzugsbetrag
• Spezifische Hinweise zur Rechnungslegung in Corona-Zeiten
Gestaltungen zur Gewerbesteuer
Sicherung der erweiterten Gewerbesteuerkürzung • Sicherung von Gewerbeverlusten (§ 10a GewStG)
Gestaltungen für Kapitalgesellschaften und ihre Gesellschafter
Neues zur Vermeidung verdeckter Gewinnausschüttungen • Verdeckte Gewinnausschüttungen bei mehrstufigen Beteiligungen • Nutzung des fortführungsgebundenen Verlustvortrags • Neues zum Ausfall von Gesellschafterforderungen • Update Betriebsaufspaltung • Betriebsaufspaltung und § 6a GrEStG
Gestaltungen für Personengesellschaften und ihre Gesellschafter
Sonderbetriebsvermögen und vorweggenommene Erbfolge im Ertragsteuerrecht
• Sonderbetriebsvermögen und vorweggenommene Erbfolge im Schenkungsteuerrecht • Zurückbehaltung und Verkauf von Wirtschaftsgütern im Zuge der vorweggenommenen Erbfolge • Disquotale Einlagen – Gestaltungshindernisse und -lösungen • Neues zur Abfärbewirkung – Sicht der Finanzverwaltung und Gestaltungsoptionen • Option der Personengesellschaft zur Körperschaftsbesteuerung
Gestaltungen zur Sanierung und Restrukturierung
Unternehmensstabilisierungs- und -restrukturierungsgesetz (StaRUG): Neues Betätigungsfeld für StB und WP • Neue Aspekte zum Rangrücktritt • Steuerliche Verlustsicherung und -verrechnung
Gestaltungsmöglichkeiten für Arbeitgeber und Arbeitnehmer
Zusätzlichkeitserfordernis vs. Lohnformwechsel • Neues zu Sachbezügen
Wichtige Gestaltungsansätze für Immobilieneigner
Verbilligte Überlassung von Wohnraum • Angemessenheitsprüfung bei Kaufpreisen • Zuordnung von Schuldzinsen bei gemischter Nutzung
Neue Gestaltungsmöglichkeiten für Gemeinnützige
Kooperationsprivileg • Holdingprivileg • Weitere neue Rahmendaten durch das JStG 2020 • Satzungsänderung und Ausschließlichkeitsgebot